Электронная книга "Банковские счета: законодательство и практика"

Банковские счета: законодательство и практика(банковская деятельность)


Автор: Карчевский Сергей Петрович, Заместитель директора Юридического департамента Небанковской кредитной организации закрытого акционерного общества «Национальный расчетный депозитарий» (НКО ЗАО НРД).

Настоящая книга посвящена анализу проблем теории, законодательства и практики применения норм, регулирующих открытие и ведение банковских счетов. В юридической литературе банковский счет традиционно рассматривается с позиции гражданского права как форма договора банковского счета. Настоящая книга представляет собой научно-практическое исследование, в котором банковский счет рассматривается как самостоятельная правовая и экономическая категория, сочетающая одновременно гражданско-правовые и публичные элементы. Особое внимание уделяется рассмотрению спорных ситуаций, возникающих в деятельности кредитных организаций по вопросам открытия и ведения банковских счетов, и рекомендациям по их решению, основанных на анализе и обобщении судебно-арбитражной и банковской практики, а также собственной практике автора, приобретенной в ходе работы в юридической службе кредитной организации. Книга будет интересна и полезна студентам, аспирантам и преподавателям юридических и экономических высших учебных заведений, работникам кредитных организаций и их клиентам, юристам-практикам, а также всем, кто интересуется проблемами банковского права и банковского дела.

 

Перейти на САЙТ ИЗДАТЕЛЬСТВА


 

 


Оглавление

 

Предисловие 9

Введение .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  11

Указатель сокращений .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  14

Н ормативные правовые акты 15

С удебная практика 18

И сточники опубликования .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  18

Глава 1. Понятие банковского счета

и его правовая природа

1.1. Открытие банковского счета: право или обязанность

юридического лица .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  19

1.2. С лучаи, когда обязанность юридического лица открыть

банковский счет предусмотрена законодательством 23

1.3. О правовой природе банковского счета как правового

института .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  24

1.4. Признаки банковских счетов 27

1.5. Понятие банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  31

1.6. Понятие «счет», используемое в законодательстве

о налогах и сборах и законодательстве о страховых взносах .  .  34

1.7. В иды счетов и основания их классификации .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  36

Глава 2. Характеристика отдельных видов

банковских счетов

2.1. Р асчетные счета 41

2.1.1. Обстоятельства, обусловливающие необходимость

открытия расчетного счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  41

2.1.2. Р анее действовавшие ограничения на использование

юридическими лицами расчетных счетов .  .  .  .  .  .  .  .  .  47

2.1.3. «Карточные» счета 48

2.1.4. Основной счет должника как разновидность

расчетного счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  51

2.2. К орреспондентские счета 52

2.2.1. О соотношении понятий «корреспондентские

отношения», «договор корреспондентского счета»

и «корреспондентский счет» 52

2.2.2. К орреспондентский счет как разновидность

банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  55

2.2.3. О соотношении договора корсчета и договора

контокоррента .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  57

2.2.4. С убъектный состав договора корсчета 59

2.2.5. Особенности открытия корсчета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  61

2.2.6. С одержание договора корсчета 62

2.2.7. Особенности проведения расчетов по корсчетам .  .  .  .  65

2.2.8. К орсчет кредитной организации в банке россии:

сочетание гражданско-правовых и публичных

элементов 67

2.3.С чета, предназначенные для учета денежных средств,

принадлежащих третьим лицам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

2.3.1. Особенности правового регулирования счетов,

предназначенных для учета средств третьих лиц .  .  .  .  79

2.3.2. С пециальные брокерские и специальные

депозитарные счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  85

2.3.3. С чета доверительного управления .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  87

2.3.4. Т ранзитные счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  90

2.3.5. К лиринговые и торговые банковские счета .  .  .  .  .  .  .  .  91

2.3.6. С чета гарантийного фонда платежной системы .  .  .  .  .  93

Глава 3. Договор банковского счета как основание

открытия и ведения банковского счета

3.1. Признаки договора банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  96

3.1.1. О публичности договора банковского счета .  .  .  .  .  .  .  97

3.1.2. О возмездности договора банковского счета . . . . . . . 99

3.1.3. О возможности отнесения договора банковского

счета к договорам присоединения .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .100

3.1.4. О сроке договора банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .104

3.2. Правовая природа обязательств, возникающих из договора

банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .105

3.2.1. А нализ нормы статьи 856 гк рф .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .107

3.2.2. И сключительные случаи возникновения денежного

обязательства .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .109

3.2.3. О смешанном характере обязательств по договору

банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .111

3.3. Предмет договора банковского счета 111

3.4. С пособы заключения договора банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .113

3.5. Основания правомерного отказа банка в открытии

банковского счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .116

3.6. Д окументы и сведения, представляемые в банк

для открытия счета 119

3.7. Т ребования к оформлению карточки 122

3.8. О проверке банком сведений о местонахождении клиента 123

3.9. Об обязанности банков сообщать в налоговые органы

и государственные внебюджетные фонды об открытии

клиентам банковских счетов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .125

3.9.1. Порядок предоставления банками сведений

об открытии (закрытии) счетов в налоговые органы

и государственные внебюджетные фонды .  .  .  .  .  .  .  .126

3.9.2. Об ответственности банков за нарушение

порядка открытия счетов налогоплательщикам

и плательщикам страховых взносов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .129

3.9.3. В иды счетов, об открытии которых у банков

и их клиентов отсутствует обязанность сообщать

в налоговые органы и государственные

внебюджетные фонды .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .132

Глава 4. Ведение счета. Распоряжение счетом

4.1. Правовые категории, используемые банком при ведении

счета клиента .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .135

4.1.1. Р ежим счета .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .136

4.1.2. С роки проведения операций по счету .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .138

4.1.3. Операционный день .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .141

4.1.4. В ыписка из банковского счета 142

4.1.5. Подтверждение остатка денежных средств на счете 144

4.1.6. К редитование счета (овердрафт) 145

4.1.7. Плата за расчетные услуги банка .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .146

4.1.8. Проценты за пользование банком денежными

средствами, находящимися на счете . . . . . . . . . . . 149

4.1.9. Зачет встречных требований банка и клиента по счету 151

4.1.10. Списание денежных средств, находящихся на счете,

без распоряжения клиента .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .152

4.1.11. Очередность списания денежных средств со счета . .  156

4.2. Т ребования законодательства к осуществлению банком

проверки расчетных документов и основания для отказа

в их приеме (исполнении) .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .158

4.2.1. Проверка полномочий лиц, которым предоставлено

право распоряжаться счетом .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .159

4.2.2. Проверка соответствия подписей уполномоченных

лиц и печати на переданном в банк расчетном

документе образцам подписей и оттиску печати,

содержащимся в Карточке 163

4.2.3. Об ответственности банка за исполнение расчетных

документов, выданных неуполномоченными

лицами .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .165

4.2.4. Общие требования к оформлению расчетных

документов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .170

4.2.5. Т ребования к оформлению расчетных документов,

служащих основанием для перечисления и взыскания

налоговых и иных обязательных платежей

в бюджетную систему рф 174

4.2.6. Т ребования к оформлению расчетных документов

при осуществлении валютных операций

и основания для отказа в их приеме к исполнению 175

4.2.7. Особенности проверки банком платежных

поручений и основания для отказа в их приеме .  .  .  .  .177

4.2.8. Особенности проверки банками платежных

требований и инкассовых поручений и основания

для отказа в их приеме .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .181

4.3. Об использовании электронных платежных документов

при осуществлении безналичных расчетов и основания

для отказа банком в их приеме (исполнении) 186

4.3.1. А нализ арбитражной практики по вопросам,

связанным со списанием денежных средств

с банковского счета на основании электронных

платежных документов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .196

4.3.2. Т ребования Банка России к установлению банком

личности лиц, наделенных правом использовать асп

по распоряжению денежными средствами,

находящимися на счете клиента, и проверке их

полномочий .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .197

4.3.3. Основания для отказа банком в приеме (исполнении)

электронных платежных документов 198

4.4. О правомерности уступки клиентом прав требования

к банку по распоряжению счетом и предоставления

клиентом банка права распоряжения счетом другому лицу .  .  .  .199

4.4.1. Об уступке клиентом прав требования к банку

по распоряжению счетом 199

4.4.2. О правомерности предоставления клиентом банка

права распоряжения счетом другому лицу .  .  .  .  .  .  .  .200

Глава 5. Ограничения распоряжением счетом

5.1. Н аложение ареста на денежные средства, находящиеся

на банковском счете .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .205

5.1.1. Т ребования законодательства к порядку

наложения ареста на денежные средства .  .  .  .  .  .  .  .  .205

5.1.2. Ответственность банка и его должностных лиц

за неисполнение решения о наложении ареста

на денежные средства, находящиеся на счете .  .  .  .  .  .208

5.1.3. Правовые основания для отказа банком

в исполнении решений о наложении ареста

на денежные средства, находящиеся на счетах

клиентов 209

5.2. Приостановление операций по счету .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .217

5.2.1. Т ребования законодательства к порядку

приостановления операций по счету .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .217

5.2.2. Ответственность банка и его должностных лиц

за неисполнение решения о приостановлении

операций и других обязанностей, установленных

ст. 76 Нк рф .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .224

5.2.3. Правовые основания для отказа банком

в исполнении решений о приостановлении

операций по счетам клиента .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .226

Глава 6. Банковская тайна

6.1. С одержание банковской тайны .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .231

6.2. С оотношение банковской и коммерческой тайны .  .  .  .  .  .  .  .236

6.3. Проблемы правового регулирования банковской тайны

в решениях конституционного суда рф .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .240

6.4. Перечень государственных органов, имеющих право

доступа к банковской тайне .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .241

6.4.1. О предоставлении сведений, составляющих

банковскую тайну, органам принудительного

исполнения судебных актов, актов других органов

и должностных лиц .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .247

6.4.2. О предоставлении сведений, составляющих

банковскую тайну, органам предварительного

следствия .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .250

6.4.3. О предоставлении сведений, составляющих

банковскую тайну, органам внутренних дел

при осуществлении ими функций по выявлению,

предупреждению и пресечению налоговых

преступлений .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .253

6.4.4. О предоставлении сведений, составляющих

банковскую тайну, налоговым органам .  .  .  .  .  .  .  .  .  .254

 


Купить скачать книгу Банковские счета: законодательство и практика

Комментарии

 

You have no rights to post comments


Статья "От человека к киборгу, от киборга к терминатору" на kongord.ru.
пїЅпїЅпїЅпїЅпїЅпїЅ.пїЅпїЅпїЅпїЅпїЅпїЅпїЅ

Книги других издательств